城北資産活用倶楽部

当倶楽部は、どなたでも参加できる資産活用の正しい知識を皆さんと共に学んでいく情報発信、情報交換の場です。
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堀真建設株式会社
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講師:あいおい損害保険株式会社代理店 有限会社アルタアソシエ小野 博史氏

〔1〕はじめに

1)税制は変わる→(例)@物納の基準の明確化A定率減税の廃止
社会保険料も変わる 国民年金 健康保険 介護保険
2)ライフプランと事業プラン
@なぜ相続税対策が必要か
  →遺産の63.7%は土地(現金等 15.6% 有価証券 10.1% 家屋4.6%)
  →相続=争族になるおそれが・・
A損害保険の役割
  →経営のリスクを考える。家賃保証って本当に大丈夫?
B生命保険の役割
  →納税する資金→いつ相続が起こるか分からない→2次相続問題
  →遺言を有効活用する(寄与分&現物分割&換価分割&共有)
  →相続財産を圧縮できる→保険の権利=解約返戻金相当額→2次相続対策にも
  →特定の人に財産を移転できる=贈与の活用
C資産運用と防衛
D税金
   ・固定資産税
   ・所得税
   ・贈与税
   ・相続税

〔2〕何を誰にどの位譲るか

  1. 使うか
  2. 備えるか

〔3〕たとえば

  1. 賃貸住宅 10億円 家賃1000万/年 10年で返還
  2. 贈与の場合

〔4〕保険の使い方

  1. 契約者
  2. 被保険者
  3. 受取人
  4. 相続される側と相続をする側
  5. 遺産分割協議書
  6. 遺言
  7. 生命保険の所得税
  8. 相続税
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